Часи, коли онлайн-торгівля в Instagram, Facebook, TikTok чи Telegram залишалася непомітною для держави, остаточно минули. Сьогодні Державна податкова служба (ДПС) дедалі прискіпливіше моніторить інтернет-простір, вираховуючи тих, хто регулярно заробляє на продажах, але ігнорує реєстрацію бізнесу. Де проходить межа між продажем власних речей і нелегальним підприємництвом та чим ризикують «тіньові» продавці – пише Proslav з посиланням на Сулово-юридичну газету.
Разовий продаж чи бізнес
Податківці чітко розділяють разові угоди та систематичну комерцію.
- Разовий продаж майна: Якщо ви вирішили звільнити шафу й продали свій старий ноутбук, дитячий візок чи сукню – це не є бізнесом. Штрафи за відсутність ФОП тут не загрожують.
- Систематична торгівля: Якщо ви регулярно виставляєте на продаж однотипні товари (косметику, одяг, handmade-вироби, аксесуари) з метою постійного заробітку – це підприємницька діяльність. Вона вимагає офіційної реєстрації ФОП та сплати податків.
Як знаходять незареєстрованих торговців
Не варто сподіватися, що сторінка в соцмережі загубиться серед мільйонів інших. Податкова служба використовує кілька дієвих методів моніторингу:
- Контрольні закупки («таємний покупець»): Податківці замовляють товар під виглядом звичайних клієнтів, щоб зафіксувати факт продажу та перевірити, куди йдуть гроші.
- Аналіз банківських карток: Регулярні перекази від різних фізичних осіб на особисту картку швидко привертають увагу фінансового моніторингу та фіскалів.
- Шпигунство через служби доставки: Поштові оператори та логістичні компанії є потужним джерелом інформації. Масові відправлення однорідних товарів та постійні потоки накладених платежів («наложки») – це прямий маркер комерції, який легко відстежити.
«Закон про податок на OLX» та автоматичний обмін даними
Контроль за онлайн-доходами незабаром вийде на абсолютно новий рівень. Верховна Рада підтримала резонансний законопроєкт № 15111-д, відомий у народі як «закон про податок на OLX». Він запроваджує автоматичний обмін даними про доходи користувачів цифрових платформ.
За інформацією Міністерства фінансів, для маркетплейсів та онлайн-майданчиків встановлюються жорсткі обов’язки:
- Ідентифікувати підзвітних продавців та збирати інформацію про їхні доходи.
- Обов’язково зареєструватися в ДПС до кінця 2026 року.
- Щорічно подавати звітність до податкової для подальшого міжнародного обміну та виконувати функції податкового агента.
Під тотальний контроль (з лімітами для звичайних громадян) потрапляють:
- Продаж товарів;
- Надання різноманітних послуг;
- Оренда нерухомості та транспортних засобів.
Кого це не стосується? Інформація про операції з продажу товарів до 2 000 євро та до 30 продажів на рік до щорічного звіту платформ не включатиметься. Тобто звичайних людей, які продають власні речі, це не торкнеться. Крім того, під регулювання не підпадають чисті «дошки оголошень», де є лише реклама чи інформування без проведення транзакцій.
Щоб знизити ризик помилок і витрати бізнесу, держава запустить безкоштовну послугу верифікації даних продавців. Нові правила оподаткування та міжнародний обмін інформацією офіційно стартують з 1 січня 2027 року.
Ціна роботи «в тіні»: штрафи та донарахування податків
Поки закон про маркетплейси готується до повноцінного старту, за роботу без ФОП уже зараз можна отримати серйозні неприємності за ст. 164 КУпАП:
- Перше порушення: Штраф від 17 000 до 34 000 гривень з можливою конфіскацією всього отриманого доходу.
- Повторне порушення протягом року: Штраф зростає до 85 000 гривень (із обов’язковою конфіскацією).
- Податковий удар: Фіскали мають право донарахувати податкові зобов’язання на весь виявлений «тіньовий» прибуток – 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та 5% військового збору.
Важливо: Якщо ви вже зареєстрували ФОП, але торгуєте в інтернеті, не забувайте про фіскалізацію. Використання ПРРО/РРО та видача чеків покупцям є обов’язковими.
Реклама під прицілом та поради експертів
Окрім податківців, за інтернет-магазинами наглядає Держпродспоживслужба. Вона моніторить таргетовану рекламу в Instagram та TikTok на предмет порушень (недостовірна інформація, відсутність маркування тощо), що тягне за собою окремі штрафи.
Що робити продавцям?
Якщо ваші продажі в соцмережах чи на платформах оголошень стали регулярними й приносять стабільний прибуток, найкращий вихід – офіційне відкриття ФОП (зазвичай обирають 2-гу або 3-тю групу єдиного податку). Враховуючи швидкість автоматизації податкового контролю, легалізація – це єдиний спосіб захистити себе від блокування карток, конфіскацій та штрафів, які вже найближчим часом стануть неминучими для «тіньовиків».
