В Україні почали діяти нові правила фінансового моніторингу для бізнесу. Із 14 серпня набули чинності перехідні ліміти на банківські перекази для фізичних осіб-підприємців (ФОП) та певних компаній. Обмеження запроваджуються поетапно, проте автоматично вони не заблокують роботу всіх підприємців, адже фінустанови застосовуватимуть індивідуальний ризик-орієнтований підхід. Про ключові нововведення розповідає Proslav.
Як змінилися ліміти на перекази
Відповідно до оновленого Меморандуму про прозорість ринку платіжних послуг, запровадження обмежень відбуватиметься у два етапи.
Перший етап (діє з 14 серпня 2026 року):
- ФОПи І групи – до 600 тисяч гривень на місяць;
- ФОПи ІІ та ІІІ груп – до 3 мільйонів гривень на місяць;
- Компанії з ознаками фіктивності (оболонки) – до 5 мільйонів гривень на місяць.
Другий етап (почне діяти з 14 листопада 2026 року): Осіннє посилення правил суттєво зменшить дозволені обсяги операцій:
- ФОПи І групи – ліміт знизиться до 400 тисяч гривень;
- ФОПи ІІ та ІІІ груп – до 1 мільйона гривень;
- Компанії-оболонки – до 2 мільйонів гривень.
Кого банки перевірятимуть найретельніше
Сам факт наявності відкритого ФОПа не означає миттєвого блокування рахунків при досягненні ліміту. Ризик-орієнтований підхід зобов’язує банки аналізувати характер діяльності кожного клієнта.
Під прискіпливий фінансовий контроль насамперед потраплять:
- Новачки: підприємці, які зареєстрували бізнес менш як пів року тому.
- «Сплячі» ФОПи: рахунки, за якими тривалий час не було жодного руху коштів, але раптово почали здійснюватися великі транзакції.
Що робити, якщо потрібно переказати суму понад ліміт
Перевищення встановленої межі не є порушенням законодавства, але банк може призупинити таку операцію для проведення додаткового фінмоніторингу.
Щоб платіж пройшов успішно, підприємцю доведеться довести легальне походження коштів та реальний економічний сенс операції. Для цього банк може запросити пакет документів:
- угоди та договори;
- акти виконаних робіт чи наданих послуг;
- видаткові накладні;
- інші офіційні папери, що пояснюють суть транзакції.
Мета обмежень – боротьба з тіньовими схемами
Економіст Олег Гетман у коментарі 24 Каналу пояснив, що нові правила спрямовані на ліквідацію популярних схем ухилення від сплати податків. Зокрема, йдеться про використання так званих «ФОПів-дропів» для безконтрольного перегону грошей транзитом та «ФОПів-обнальників», через яких легалізують тіньові доходи. Запроваджені ліміти зроблять подібні махінації економічно невигідними та ризикованими.
Чи очікувати підвищення податків
Паралельно з банківськими обмеженнями влада готує масштабні податкові зміни. Міністерство фінансів розробляє законопроєкт, який має реформувати спрощену систему оподаткування та унеможливити штучне «дроблення» великого бізнесу.
Зокрема, розглядається запровадження ПДВ для певної категорії підприємців та суттєве підвищення єдиного податку для ФОПів ІІІ групи. Наразі тривають дискусії щодо нової ставки: експертне середовище пропонує зупинитися на рівні 8%, тоді як Мінфін наполягає на підвищенні до 10% (замість поточних 5%).
